Simples Nacional para dentista: vantagens e como funciona
Se você pretende atuar ou já atua como Dentista PJ, saiba que a escolha do regime tributário é uma decisão vital para o futuro do seu negócio.
Afinal, uma escolha equivocada pode fazer com que você pague mais tributos do que deveria.
Por isso, é essencial conhecer como funcionam os regimes tributários para saber qual melhor se encaixa nos seus objetivos.
Neste artigo explicamos como funciona o Simples Nacional para dentista e como você pode optar por esse regime na hora de prestar contas à União.
Continue a leitura, tire suas dúvidas e evite pagar impostos indevidos.
O que é o Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário destinado às microempresas e empresas de pequeno porte, tendo como principal benefício oferecer simplicidade para o recolhimento de impostos.
Na prática, o Simples Nacional permite que empresários paguem boa parte dos impostos federais, municipais e estaduais de uma só vez.
Ou seja, sem a necessidade de emitir diferentes guias de recolhimento.
Dessa forma a administração fiscal das pequenas empresas se torna mais fácil, ao mesmo tempo em que o modelo reduz as chances de erros e atrasos na hora de pagar impostos.
O regime tributário foi implementado em 1996, mas passou por reformulações em 2007 e 2015 para ampliar a quantidade de atividades profissionais que podem se enquadrar em suas regras.
E falando em regras, podem optar pelo Simples Nacional as empresas que faturam até 4,8 milhões de reais ao ano.
O valor pago em impostos é proporcional ao faturamento, ou seja, quanto maior a receita, maior a tributação.
Vamos supor que seu consultório odontológico fatura algo em torno de R$180 mil por ano.
Neste cenário, o Simples Nacional é super vantajoso, uma vez que os valores pagos serão em torno de 6% do faturamento.
Entretanto, conforme a empresa amplia seu faturamento e chega perto do valor limite, as taxas podem atingir até 33%.
Dentistas podem optar pelo Simples Nacional?
Sim, profissionais da odontologia podem formalizar suas empresas dentro do Simples Nacional.
Essa possibilidade se estende tanto para o profissional que atua de maneira independente ou para quem deseja abrir uma clínica.
Entretanto, vale ressaltar que este regime é indicado para micro e pequenas empresas.
Caso seu projeto seja abrir um consultório com alto faturamento, é importante considerar que os tributos são proporcionais, o que pode fazer com que o Simples Nacional não seja a melhor opção.
Agora, se o seu objetivo é abrir um consultório de menor porte, pode ter certeza que o Simples Nacional será uma boa opção, tanto financeiramente quanto em praticidade.
De qualquer forma, o mais ideal é contar com a ajuda de uma contabilidade especializada, como a MedAssist, na hora de abrir o seu CNPJ.
Assim, você evita qualquer equívoco e possíveis dores de cabeça no futuro.
Vantagens em optar pelo Simples Nacional
Ao ser um dentista optante pelo Simples Nacional, você terá as seguintes vantagens administrativas em sua empresa:
1) Simplificação tributária
O principal benefício é a simplificação na gestão dos impostos.
Com o Simples Nacional, é possível unificar tributos em uma única guia de pagamento, reduzindo as chances de erros e esquecimentos na hora de prestar contas às autoridades fiscais.
Essa única guia de pagamento é conhecida como DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional) e torna a gestão tributária bem mais simples.
Afinal, permite que os administradores do negócio consigam honrar seus compromissos financeiros sem grandes dores de cabeça ou processos complexos.
2) Menos burocracia
Como resultado da simplificação de pagamento, há a redução da burocracia.
Como o Simples Nacional simplifica o pagamento de impostos, há menor necessidade de lidar com obrigações acessórias em comparação com outros regimes.
3) Redução da carga tributária e facilidade para calcular valores
Dependendo do faturamento anual da clínica odontológica, as alíquotas do Simples Nacional se apresentam como vantajosas frente a outros regimes tributários, como o Lucro Presumido.
Dessa forma, é possível reduzir a carga tributária total e assegurar que os valores pagos são proporcionais ao faturamento.
Em termos de projeção de gastos, o Simples Nacional também gera um ponto positivo:
Como suas alíquotas são fixas ou progressivas de acordo com o faturamento, o cálculo dos impostos a serem pagos torna-se mais simples e previsível.
Como funciona o Simples Nacional para dentista?
Se você é dentista e pretende optar pelo simples nacional em seu negócio, lembre-se que é necessário atuar como PJ, seja de forma autônoma ou em sua clínica ou consultório.
Além desse importante detalhe, vale reforçar que o faturamento máximo da PJ é de R$4,8 milhões.
Caso sua projeção de faturamento seja maior do que esta quantia, é melhor partir para outro regime tributário, como o Lucro Presumido.
Entretanto, esses não são os únicos pontos importantes para o dentista que deseja enquadrar sua empresa no Simples Nacional.
Também é preciso ficar atento aos seguintes fatores:
- Seu negócio deve estar enquadrado como Microempresa ou Empresa de Pequeno Porte (lembre-se que dentista não pode atuar como MEI);
- É preciso estar em dia com cadastros fiscais. Eles precisam ser atualizados e regularizados;
- Também é necessário quitar qualquer pendência com o INSS e outros órgãos públicos (sejam eles municipais, estaduais ou federais);
- Não será possível se enquadrar no Simples Nacional caso você seja sócio de uma empresa no exterior;
- É proibido possuir capital em órgão públicos, tanto de forma direta como indireta.
No momento de identificar em qual categoria sua empresa se enquadra, lembre-se de checar os Anexos do Simples Nacional.
As atividades odontológicas se enquadram no anexo III.
A alíquota inicial para esse anexo é de 6% para empresas que possuem um custo com folha superior a 28% do faturamento.
Vale lembrar que a folha também contabilizará seu pró-labore e dos seus sócios.
Caso seu negócio não tenha um volume de gastos tão alto com pagamento de pessoas, a alíquota seguirá as regras do anexo IV, cuja porcentagem inicial é de 15,5%.
Por que escolher pelo Simples Nacional e não o Lucro Presumido?
Para um consultório odontológico de pequeno porte, a escolha entre o Simples Nacional para dentista e o Lucro Presumido é uma decisão que depende de vários fatores.
No entanto, há razões que apontam o Simples Nacional como uma escolha mais assertiva.
Primeiro, vale destacar que esse regime oferece uma tributação simplificada, unificando diversos impostos.
A simplificação reduz a burocracia e os custos administrativos, especialmente quando comparada ao Lucro Presumido, onde cada imposto deve ser calculado e pago separadamente.
Além disso, as alíquotas do Simples Nacional podem ser mais vantajosas para empresas com faturamento mais baixo.
Elas são progressivas e variam de acordo com o faturamento anual, o que pode resultar em uma carga tributária total menor para consultórios odontológicos de pequeno porte.
Outro ponto a considerar são os limites de faturamento estabelecidos para o Simples Nacional.
Se o consultório se encaixa nas limitações, é possível se beneficiar das vantagens fiscais e simplificações tributárias do regime.
Em casos de pendências fiscais, a regularização tende a ser menos complexa com o Simples Nacional.
Há menos burocracia e a possibilidade de parcelamento facilitado das dívidas.
Porém, vale destacar que as empresas odontológicas optantes pelo Lucro Presumido podem realizar a equiparação hospitalar: um processo que reduz a carga tributária.
Ou seja, existem prós e contras que precisam ser olhados “no detalhe”.
Sendo assim, a escolha entre os dois regimes tributários deve ser feita após uma análise detalhada da situação do consultório.
E deve levar em consideração aspectos como faturamento, margem de lucro, atividades exercidas, entre outros.
Por isso, reforçamos que é recomendável sempre buscar a orientação de um contador ou consultor tributário para tomar a decisão mais adequada para o negócio.
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Quais impostos o Simples Nacional unifica?
Ao optar pelo Simples Nacional para Dentista, você poderá unificar o recolhimento de 7 tributos diferentes no DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
O valor total é referente aos seguintes impostos:
- PIS: Programa de Integração Social;
- INSS: Instituto Nacional de Seguridade Social;
- IPI: Imposto sobre Produtos Industrializados;
- ISS: Imposto Sobre Serviços;
- CSLL: Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
- COFINS: Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
- IRPJ: Imposto de Renda de Pessoa Jurídica.
Comumente o Simples Nacional também unifica o ICMS, mas no caso dos dentistas não há incidência desse imposto, exceto se o profissional vender algum tipo de produto.
Troque as dúvidas pela segurança na hora de escolher o regime tributário
Até agora você pôde conferir como funciona o Simples Nacional para dentista e quando ele é recomendado para quem atua como PJ.
Conforme os pontos apresentados acima, fica evidente que esse regime tributário oferece grandes vantagens para facilitar a administração do seu negócio.
Porém, existem diversos detalhes que precisam ser analisados com cuidado antes de “cravar” o Simples Nacional como melhor opção.
A boa notícia é que você não precisa quebrar sua cabeça procurando esses detalhes, basta entrar em contato com a MedAssist.
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